タイとベトナムの税制・所得税・法人税の違いを解説！
東南アジアでビジネスを展開する際、税制の違いは重要なポイントになります。タイとベトナムは、どちらも外国企業や投資家にとって魅力的な市場ですが、税制や税率には大きな違いがあります。本記事では、所得税、法人税、消費税（VAT）などの主要な税制を比較し、それぞれの国の特徴を解説します。
目次
1. タイとベトナムの税制の基本概要
タイの税制の特徴
✔ タイはシンプルな税制で、外国企業にも優しいビジネス環境。
✔ 法人税は20%（一部の中小企業には優遇税率あり）。
✔ 個人所得税は累進課税制（0%～35%）。
✔ VAT（付加価値税）は基本7%。
✔ BOI（タイ投資委員会）による税制優遇措置がある。
ベトナムの税制の特徴
✔ ベトナムは投資誘致を目的に、特定の業種や地域で税制優遇あり。
✔ 法人税は基本20%だが、特定の業種では優遇措置あり。
✔ 個人所得税は累進課税制（5%～35%）。
✔ VAT（付加価値税）は10%が基本。
✔ 外資企業には一定の規制や特別な登録要件がある。
結論：基本的な税率は似ているが、タイの方が税制が安定しており、法人向けの優遇措置が整っている。
2. 所得税の比較（個人所得税）
| 所得税率 | タイ（THB） | ベトナム（VND） |
|---|---|---|
| ～150,000 | 0% | 5% |
| 150,001～300,000 | 5% | 10% |
| 300,001～500,000 | 10% | 15% |
| 500,001～750,000 | 15% | 20% |
| 750,001～1,000,000 | 20% | 25% |
| 1,000,001～2,000,000 | 25% | 30% |
| 2,000,001以上 | 30%～35% | 35% |
✔ タイは年収150,000バーツ（約67万円）以下が非課税。
✔ ベトナムは5%からスタートし、1500万VND（約90,000円）以上で10%課税。
✔ 高所得層ではタイとベトナムの税率はほぼ同じ。
結論：低所得者にとってはタイの税制が有利。
3. 法人税の比較（企業向けの税制）
| 法人税率 | タイ | ベトナム |
| 基本法人税 | 20% | 20% |
| 中小企業向け優遇税率 | 15%（一定の条件あり） | 10%（特定の業種・地域で適用） |
| 特定業種の優遇税率 | BOI認定企業は5～10年法人税免除 | 一部のハイテク産業は10%（15年間） |
✔ タイはBOI優遇制度を活用すれば法人税が免除されるケースも。
✔ ベトナムも一部の特定業種で長期間の低税率（10%）が適用される。
✔ 両国とも基本税率は20%だが、ベトナムはより厳格な会計処理が必要。
結論：タイは投資委員会（BOI）による優遇措置が強力、ベトナムは一部の産業で低税率が適用される。
4. 付加価値税（VAT）とその他の税金
VAT（付加価値税）の比較
| 項目 | タイ | ベトナム |
| 基本税率 | 7% | 10% |
| 軽減税率 | 一部のサービスは0% | 一部の輸出品は5% |
| 免税対象 | 医療、教育 | 医療、教育、農産物 |
✔ タイのVATは7%で、ベトナム（10%）より低い。
✔ 両国とも輸出向けのサービスには軽減税率や免税措置がある。
✔ ベトナムはVAT還付制度があり、企業にとって管理が必要。
結論：VAT（付加価値税）はタイの方が低く、企業にとっては有利。
5. まとめ：どちらがビジネスや個人に有利？
タイとベトナムの税制を比較すると、それぞれにメリット・デメリットがあります。
✔ 個人所得税の優遇があるのはタイ（低所得者向けの非課税枠が広い）
✔ 法人税は両国とも20%だが、タイはBOI優遇措置が充実
✔ VAT（付加価値税）はタイが7%、ベトナムが10%で、タイの方が低い
✔ ベトナムは一部の産業で法人税が10%になる優遇制度あり
✔ 税制の安定性ではタイが優位
結論：
- 個人で働くならタイの税制が有利。
- ビジネス投資なら、税制優遇次第でどちらも選択肢に。
- 税率の低さと税制の分かりやすさを考えると、タイの方が外国企業にとっては有利。
ビジネス展開や移住を考えている方は、自身の状況や業種に応じて最適な国を選びましょう！
